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商业汇票是什么意思(商票到底是什么)


发布时间:2023-05-31 17:32:01  |  投诉

相信最近恒大的事件,让不少人都听说了银票及商票这两个名词,恒大的商票甚至让人称之为拖垮恒大的一个因素,那么银票与商票到底有何关系,两者有何区别,恒大的商票又为何饱受逅病?它对恒大的债务危机是不是真的起到推动的作用呢?

银票

我们先来说说银票,理解了银票,就很容易理解商票,银票全称为银行承兑汇票,按照字面上的定义:银票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

相信很多人看了这个定义都是一头雾水,那么我们下面通过一个简单的案例对这个名词进行一个剖析。

具体案例:张三创办了一家纺织服装生产企业,最近因为经营需要,要向李四经营的布匹厂采购一批化纤布,总价值约为1000万元,不过此时张三企业自身账户上只有500万元,与李四协商拖欠部分货款,但李四又不愿意,怎么办?这时候只有两种方式解决,一是减少采购量,二是找银行融资。

减少采购量不符合实际,会影响张三向下游客户发货,所以只能找银行融资,银行融资常见的有两种选择,一是直接短期贷款,二是银行承兑汇票。短期贷款不用多说,就是银行直接发放一笔贷款给张三的企业即可,不过短期贷款,张三企业支付的利息成本较多,所以他就选择了银票。

对于银票,其实很简单,张三的企业在银行账户里存300万元保证金(银票的保证金比例一般为30%,也有50%的)并缴纳一笔手续费(一般为票面金额的万分之二点五),银行就答应给张三的企业承兑开一张1000万元的承兑汇票。

这时候,张三就可以用这张票去找李四购买布匹了。有人会问,李四企为什么愿意接受这张票据呢?因为银行承兑汇票到期后,银行见票必须无条件付款,所以李四不用担心钱要不回来。而且在票据到期前,如果李四着急用钱,既可以把这张票转手(背书)支付给它的上游企业(前提上游客户愿意接受,由于银行信誉较好,一般都可以背书支付出去),也可以去银行把这张票贴现出来(相当于把票据提前卖给银行),当然肯定卖不了1000万元(银行要收取一定的贴现费用),所以可能就卖个995万元,这就是银行承兑汇票。

银行承兑汇票,算是一个三方共赢的局面:

对于张三的企业而言,解决了燃眉之急;

对于李四的企业而言,由于有银行的承诺,到期不怕货款的回笼问题。

对于银行而言,这笔案例中,银行赚取了保证金存款、张三企业的开票手续费、B企业的贴现费用(如有)。当然银行并非躺着赚钱,他也要承担风险。

银行的风险:银承到期,银行见票必须无条件付款,假设上述的银承到期了(银承的期限一般为6个月/12个月),张三的企业没有把差额的700万元存进银行账户,那么银行就要先垫付给李四企业1000万元,扣除300万元的保证金,再自己去找张三企业催讨700万元。所以银行并非随便企业都会给你开票的,企业要申请开票,必须要先到银行进行授信,只有在银行有授信额度,才可以申请开票。

商业承兑汇票

其实通过银行承兑汇票的分析,很多人对于商票就会有一定的概念了,简单的来说,他就是承兑人由银行变为了企业。

举例分析:仍然以上述的案例剖析,张三的企业需要采购一批原材料1000万元,向李四的企业购买,这时候张三由于没有足够的钱或者说暂时不想把钱支付给李四,就会开一张商业承兑汇票给李四,商业承兑汇票到期后,李四可以拿着这张票据到银行,直接由银行把钱从张三企业的账户里划转给李四的企业。商票到期后,只要张三的账户有钱,李四的企业就可以直接拿到钱,不用再去催讨;当然如果张三的账户没钱,银行就会退回票据,让李四自己去找张三要。

从上述分析,我们可以看到商票要下游(李四)接受才可以,由于商票的承兑人是开票的企业,而不是银行,所以未来的可否兑付存在较大的不确定性,因此一般都是上游较为强势的企业,才能对下游客户开出商票。

以恒大为例,作为全国前三强的地产开发商,恒大的楼盘量众多,能给予的外包业务也多,作为建筑公司,要想从恒大取得业务,你就得接受它的商票,否则其不给予你业务。在恒大欣欣向荣的时候,一切都还好说,拖欠半年一年,至少还能收回,但一旦恒大遇到资金周转困难时,就会引起大的危机。

商票等于供应商给恒大垫款开发了,这在无形之中不断增加恒大的债务负担,如果企业没有规划好资金的回笼时间以及负债的规模,在商票到期时就会出现无法兑付的现象,从而引起连锁的反应,所以说商票是拖垮恒大的一个因素,也不无道理,因为它在无形之中大大的增加了恒大的债务负担。

当然商票并非都不好使,如果出票人是烟草、电力、石化这些大国企或者像腾讯、阿里字节跳动条这些厉害的民企又或者出票人在银行有授信,银行愿意进行保兑,那么接受度也很高;但如果是普通的商业承兑汇票,流通就远远不如银票了。

总结

整体上来说,商票的信誉不如银票;所以现实社会中如果可以选择银票尽量不选择商票。当然这两者基本受伤的都是中小企业,因为强势的企业可以拒收票据,只要现金。但小企业困难,你不收别人可以选择不跟你合作;而由于银票和商票期限一般都是6个月或者1年的,因此中小企业要拿到钱,要嘛要等半年以上,要嘛就要损失一笔贴现费用,才可能拿到现金。故而,银票及商票其实更像是对中小企业的一种变相掠夺。

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